W celu zabezpieczenia prawidłowości, rzetelności i zgodności sprawozdań finansowych z obowiązującymi przepisami oraz generowania danych finansowych o wysokiej jakości, w Spółce wykorzystywane są elementy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem.
System kontroli wewnętrznej obejmuje zarówno kontrolę instytucjonalną jak i funkcjonalną. System ten opiera się na zasadach określonych w wewnętrznych aktach normatywnych (regulaminach, procedurach, instrukcjach), Polityce Rachunkowości oraz Zintegrowanym Systemie Informatycznym SAP.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki jednym z podstawowych elementów kontroli jest weryfikacja sprawozdania finansowego przez niezależnego audytora.
Do zadań audytora należy w szczególności przegląd półrocznego sprawozdania finansowego oraz badanie zasadnicze sprawozdania rocznego i wydanie niezależnej opinii
o sprawozdaniu finansowym. Wyboru niezależnego audytora dokonuje Rada Nadzorcza Spółki spośród ofert renomowanych firm audytorskich, gwarantujących wysokie standardy usług i wymaganą niezależność.
Organem sprawującym nadzór nad procesem raportowania finansowego Spółki oraz współpracującym z niezależnym audytorem jest Komitet Audytu powołany w ramach Rady Nadzorczej.
Istotnym elementem zarządzania ryzykiem Zelmer S.A. jest kontrola sprawowana przez komórkę audytu wewnętrznego.
Audyt wewnętrzny funkcjonuje w oparciu o zatwierdzony przez Zarząd Spółki Regulamin Audytu Wewnętrznego. Dział audytu wewnętrznego ma zapewnioną pełną niezależność
w swoich działaniach audytowych. Audyt wewnętrzny funkcjonujący w strukturach Spółki podejmuje również działania obejmujące kontrolą spółki z Grupy Kapitałowej.
System kontroli wewnętrznej w Grupie Zelmer oparty jest o zasady niezależności i obejmuje wszystkie procesy w Grupie, w tym obszary mające bezpośrednio lub pośrednio wpływ na prawidłowość sprawozdań finansowych.
Za przygotowanie sprawozdań finansowych Spółki odpowiedzialny jest pion finansowy kierowany przez Członka Zarządu - Dyrektora Finansowego. Proces przygotowywania danych finansowych na potrzeby sprawozdawczości oparty jest na księgach Grupy Zelmer . Dane finansowe poddane są wcześniej analizie przez Zarząd, a następnie prezentowane są w sprawozdaniach finansowych. Spółka stosuje w sposób ciągły spójne zasady księgowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej do prezentacji danych finansowych w sprawozdaniach finansowych, raportach okresowych i innych raportach przekazywanych akcjonariuszom. Księgi rachunkowe spółek w Grupie Zelmer prowadzone są w Zintegrowanym Systemie Informatycznym SAP oraz innych systemach. Bezpieczeństwo eksploatacji systemu informatycznego zapewnia odpowiednia struktura uprawnień. Kontrola dostępu prowadzona jest na każdym etapie sporządzania sprawozdania finansowego, począwszy od wprowadzania danych źródłowych, poprzez przetwarzanie danych, aż do generowania informacji wyjściowych.
Istotnym dla Spółki elementem sprawozdań finansowych są oszacowania. W celu eliminacji ryzyka niewłaściwej wyceny pozycji bilansowych Grupa stosuje takie rozwiązania jak:
- dla naliczania rezerw na odprawy emerytalne i rentowe – korzystanie z usług niezależnego aktuariusza,
- dla wyceny instrumentów finansowych - korzystanie z wyceny banku,
- dla naliczenia rezerwy na premie dla pracowników i kadry kierowniczej – stosowanie wyliczeń zgodnie z przyjętym regulaminem premiowania,
- dla naliczania rezerw na bonusy posprzedażne – automatyzacja naliczania rezerw w systemie SAP na podstawie podpisanych umów i porozumień handlowych,
- dla wyceny nieruchomości inwestycyjnych – przyjęto zasadę uzyskiwania wyceny niezależnych ekspertów.
